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個人養老金是國家推出的新型養老保障舉措，已經在部分城市試點。根據規定，每個人都可以開立個人養老賬戶，每年繳費上限為12000元，可以購買指定的養老產品，等到退休后才能支取。除了可以享受一定的個稅優惠。還可以獲取部分收益。與社保相比，還是存在一定的區別。

一、主要區別

二、銀行個人養老資金賬戶的優點

1、可以節省個人所得稅。

例：假設某人50歲，60歲退休，2022年在交通銀行開立個人養老資金賬戶，并每年繳存12000元，不同應納稅所得對應的節稅計算如下：

一年節稅1200至5400元，10年節稅12000-54000元，也是一筆不小的收入。

2、享受高于銀行同期利率回報。

存入個人養老資金賬戶的錢，可以存定期，可以買理財，相對收益更高。以交行定期為例，當前交通銀行3年、5年期定期存款利率為2.65%，而個人養老金戶3年定期3.25%，5年定期存款利率為3.3%。

3、開戶行的優惠

各銀行為了爭取客戶，紛紛給出不同程度的優惠，比如開戶和存款都可以送優惠券。以交行為例，開戶送58元優惠券，開戶后存1送20、存1000送70優惠券。隨著開戶人群的增多，優惠力度可能會越來越小，所以開戶越早，享受的優惠會相對更多。

綜上，筆者認為，對于應納稅所得適用稅率高于3%的，還是很有必要開立個人養老資金賬戶。

相關規定：

1、人力資源社會保障部?財政部 國家稅務總局 銀保監會?證監會?關于印發《個人養老金實施辦法》的通知【人社部發〔2022〕70號】

2、《中華人民共和國個人所得稅法》綜合所得適用稅率及扣除數見下表：